Пояснювальна записка
до районного бюджету на 2015 рік

Фінансовий ресурс місцевих бюджетів на 2015 рік сформовано з урахуванням змін, внесених до Податкового і  Бюджетного кодексів України та інших законодавчих актів, що стосуються місцевих бюджетів та міжбюджетних відносин, основних положень проекту Основних напрямів бюджетної політики, схвалених розпорядженням Кабінету Міністрів України від 16 квітня 2014 року № 385-р, завдань, визначених Програмою діяльності Кабінету Міністрів України, схваленою постановою Верховної Ради України від 11 грудня 2014 року № 26-VIII, та рекомендацій місії Міжнародного Валютного Фонду за результатами технічних консультацій з її експертами.

І. Доходи районного бюджету.

          Формування доходів районного бюджету здійснено з врахуванням змін, внесених до Бюджетного та Податкового кодексів України в частині формування місцевих бюджетів. Основним фактором, що вплинув на прогнозний розрахунок доходів районного бюджету на 2015 рік, є встановлення  нормативу відрахувань податку на доходи фізичних осіб до бюджету району на рівні 60% від контингенту надходжень.
Загальний обсяг доходів районного бюджету, включаючи податки і збори (обов’язкові платежі) по загальному і спеціальному фондах, базову дотацію та субвенції з державного бюджету, прогнозується в сумі 271.699,7 тис.грн. 
За загальним фондом обраховано доходи у сумі 270.652,1 тис.грн., в тому числі : податки, збори (обов’язкові платежі) складають 44.600,0 тис.грн., базова дотація з державного бюджету – 7.234,5 тис.грн., субвенції з державного бюджету – 218.817,6 тис.грн., в тому числі освітня субвенція – 79.780,7 тис.грн. та медична субвенція – 37.943,1 тис.грн.
За спеціальним фондом обраховано доходи у сумі 1.047,6 тис.грн., в тому числі: надходження коштів від відшкодування втрат сільськогосподарського та лісогосподарського виробництва – 4,0 тис.грн., та власні надходження бюджетних установ – 1.043,6 тис.грн. 
Роль основного джерела доходів районного бюджету належить податку на доходи фізичних осіб. За 2014 рік до зведеного бюджету  надійшло податку на доходи фізичних осіб у сумі 54.878,2 тис.грн. ( 75% від контингенту надходжень), у тому числі до районного бюджету -  36.585,4 тис. грн.( 50% від контингенту надходжень). Прогнозний показник по податку на доходи фізичних осіб  на 2015 рік  районного бюджету складає 44.300,0 тис.грн. 
У складі  надходжень податку на доходи фізичних осіб на 2015 рік враховано:
- податок на доходи  фізичних осіб, що сплачується податковими агентами, із доходів платника податку у вигляді заробітної плати у сумі 41.700,0 тис.грн.;
- податок на доходи фізичних з грошового забезпечення, грошових винагород та інших виплат, одержаних військовослужбовцями та особами рядового і начальницького складу, що сплачується податковими агентами у сумі 1.600,0 тис.грн.; 
- податок на доходи  фізичних осіб, що сплачується податковими агентами, із доходів платника податку інших ніж заробітна плати у сумі 700,0 тис.грн.;
- податок на доходи фізичних осіб, що сплачується фізичними особами за результатами річного декларування у сумі 300,0 тис.грн..

                                          II Видатки районного бюджету

Видаткова частина проекту бюджету на 2015 рік є обмеженою та спрямована на вкрай нагальні потреби. Враховуючи економічну ситуацію у країні 
передбачено підвищення мінімальної заробітної плати та встановлення її у розмірі: з 1 січня – 1 218 гривень, з 1 грудня – 1 378 гривні.
Розмір посадового окладу працівника І тарифного розряду ЄТС передбачається визначити з урахуванням збереження грошового розриву з розміром мінімальної заробітної плати, що склався у поточному році (366 гривень). Так, розмір посадового окладу працівника І тарифного розряду ЄТС має становити: з 1 січня - 852 гривню, з 1 грудня – 1 012 гривень.
Загальний обсяг видатків та кредитування районного бюджету передбачено у сумі 271699,7 тис. грн., у тому числі по загальному фонду – 270652,1 тис. грн., по спеціальному – 1 047,6 тис.грн. 
Видатки районного бюджету на утримання районної ради на 2015 рік розраховано по загальному фонду бюджету у сумі 1560,2 тис.грн.
Крім цього, за рахунок власних надходжень установ (плата за оренду майна бюджетних установ) по спеціальному фонду передбачено видатки у сумі 36,0 тис.грн.
Видатки районного бюджету на фінансування установ і закладів освіти 
на 2015 рік по загальному фонду передбачено у сумі 89597,1 тис.грн., з них освітня субвенція з державного бюджету – 79 780,7тис. грн.. та на дитячі будинки сімейного типу- 2486,0 тис.грн. по спеціальному фонду – 30,0 тис.грн. за рахунок власних коштів установ. 
За рахунок цих коштів будуть утримуватись всі загальноосвітні школи району, позашкільні заклади освіти, проводитись виплати державної допомоги на дітей-сиріт та дітей позбавлених батьківського піклування. Також, передбачається фінансування програми «Шкільний автобус» у сумі 1476,5 тис.грн. 
Видатки районного бюджету на фінансування установ охорони здоров’я на 2015 рік передбачено у сумі 38445,7 тис.грн., з них по загальному фонду за рахунок медичної субвенції з державного бюджету у сумі 37943,14 тис.грн., спеціальному фонду – 502,6 тис.грн., за рахунок власних надходжень установ. У загальному обсязі видатків на охорону здоров’я враховано видатки на фінансування програм і централізованих заходів на суму 730,0 тис. грн.. 
У рамках децентралізації  окремих закладів та заходів з державного бюджету до районного бюджету передано на фінансування Чопську залізничну лікарню. "Вузлову лікарню станції Чоп державного територіально-галузевого об'єднання "Львівська залізниця".
	Обсяг видатків районного бюджету на соціальний захист та соціальне забезпечення на 2015 рік передбачено по загальному фонду у сумі  100 374,9 тис.грн., з них 101 093,8 тис.грн. - за рахунок субвенції з державного бюджету, спеціального фонду – 150,0 тис.грн. 
	За рахунок субвенції фінансуються видатки на виплату допомог сім’ям з дітьми, дітям-інвалідам, пільги ветеранам війни і праці, субсидії населенню та пільги громадянам, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи.
До видатків соціального захисту, які фінансуються з районного бюджету, відносяться видатки:
 на надання соціальних послуг та соціальне обслуговування  територіальними центрами соціального обслуговування (надання соціальних послуг) по коду 091204 обраховані в сумі 2118,6 тис. грн. по загальному фонду бюджету та спеціальному – 150,0 тис.грн.(власні надходження установ).
на виплату грошової компенсації фізичним особам, які надають соціальні послуги громадянам похилого віку, інвалідам, дітям – інвалідам, хворим, які не здатні до самообслуговування і потребують сторонньої допомоги – виходячи із кількості фізичних осіб, які надають соціальні послуги громадянам похилого віку, інвалідам, дітям – інвалідам, хворим, які не здатні до самообслуговування і потребують сторонньої допомоги передбачено 157,0 тис.грн.;
 на утримання центру соціальної служби для сім»ї, дітей та молоді визначено видатки у сумі 373,4 тис. грн.
	На утримання установ культури на 2015 рік у районному бюджеті передбачено по загальному фонду 9752,4 тис.грн.,  по спеціальному фонду (власні кошти установ) – 310,0 тис.грн.  
	Для надання фінансової підтримки редакції газети «Вісті Ужгородщини» передбачено 140,0 тис.грн.
	На фінансування видатків з фізичної культури і спорту у районному бюджеті на 2015 рік передбачено всього 1179,4 тис.грн. У тому числі на фінансування заходів з фізичної культури і спорту – 100,0 тис.грн., на утримання Ужгородської районної дитячо-юнацької  спортивної школи – 1079,4 тис.грн.	Крім цього, по спеціальному фонду бюджету, за рахунок власних надходжень дитячо-юнацької  спортивної школи, передбачено кошти у сумі 15,0 тис.грн.
	На трудовий архів, створений районною радою передбачено кошти в сумі 268,8 тис.грн. та 2000,0 тис.грн. – резерв коштів для здійснення непередбачених видатків, що не мають постійного характеру і не могли бути враховані, під час її розподілу.
	На охорону і раціональне використання земель по спецфонду районного бюджету передбачено 4,0 тис.грн. Кошти, що надійдуть від відшкодування втрат сільськогосподарського та лісогосподарського виробництва будуть використовуватися згідно затверджених заходів. 	
III Міжбюджетні трансферти
	При розрахунку міжбюджетних трансфертів враховано нові підходи до їх формування, розподілу та спрямування. 
Обсяг міжбюджетних трансфертів, що надаються з районного бюджету місцевим бюджетам району, передбачено у сумі 26330,1 тис. грн., у тому числі:
-	на утримання дошкільних навчальних закладів- 19688,1 тис.грн.;
-	на утримання НВК – 3542,0 тис.грн.;
-	на утримання закладів культури – 3100,0 тис.грн.
Також завдяки змінам до законодавства значно збільшено ресурс місцевих бюджетів на виконання власних повноважень, що сприятиме покращанню фінансового забезпечення виконання ними самоврядних функцій, в першу чергу у сфері житлово-комунального господарства, благоустрою населених пунктів, будівництва житла та реалізації інших місцевих програм соціально-економічного розвитку.
Змінено також підходи до фінансування видатків на будівництво, реконструкцію, ремонт та утримання вулиць і доріг комунальної власності у населених пунктах. Замість субвенції з державного бюджету джерелом фінансування таких видатків  будуть надходження  до місцевих бюджетів акцизного податку з реалізації через роздрібну торговельну мережу пива, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, тютюну та промислових замінників тютюну, нафтопродуктів, біодизелю та скрапленого газу.

Начальник фінансового управління                                                   О.В.Ящищак